Дт 08 Кт 60 - 24 600 руб. - получены два оконных блока;
Дт 19 Кт 60 - 4 428 руб. - НДС;
Дт 62 Кт 90 - 25 000 руб. - отгружен компьютер Pentium IV; 
НБ = 25 000 : 118 х 100 = 21 186,44 руб.
Дт 90 Кт 68 - 3 813,56 - НДС;
Дт 68 Кт 91 - 614, 44 руб. - налоговый вычет;
Дт 90 Кт 43 - 19 800 руб. - фактическая себестоимость компьютера.
По данной операции следует заполнить:
- Раздел 3 строка 020 "Реализация товаров (работ, услуг) по ставке 18%;
- Раздел 3 строка 240 "Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг, при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету.


informsky.ru